Lista de carros deducibles de impuestos en EE.UU en 2025

Las leyes fiscales en Estados Unidos permiten que las personas que utilizan sus vehículos con fines comerciales o de negocios deduzcan el costo de propiedad y operaciones —hasta cierto límite— durante su declaración de impuestos. Veamos cuál es la lista de carros deducibles de impuestos en EE.UU en 2025, de acuerdo con la información oficial del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés).

Los carros deducibles de impuestos en USA pueden ser muy diferentes según las leyes de cada estado.

Esto también aplica para las personas que usan sus vehículos de uso personal para realizar labores comerciales. En tales casos, las leyes solo les permiten deducir lo relacionado con estas actividades, obligándolas a pagar impuestos por el uso personal que hacen de los mismos.

Lista de carros deducibles de impuestos en EE.UU en 2025

No existe una lista de modelos específicos que sean deducibles de impuestos en Estados Unidos. Los contribuyentes solo tienen permitido reclamar dicho beneficio en caso de que le den uso comercial a un vehículo, sea de uso personal o no. En ese sentido, si cumplen dicho criterio, el vehículo puede ser un automóvil, una camioneta o un SUV.

A su vez, algunos estados tienen impuestos a los carros nuevos más altos que otros, y otros tienen políticas de estímulo fiscal más generosas con los ciudadanos.

Por otro lado, también son deducibles los vehículos utilizados como equipo en diversas labores (como los volquetes) o los vehículos de alquiler que se usan para servicios de taxi. El trámite de reclamo de deducciones de impuestos en tales casos puede diferir según sea el propietario. En otras palabras, será diferente si se trata de una persona o de una corporación o flota.

¿Cómo reclamar deducción de impuestos si mi vehículo es elegible?

Los contribuyentes que tienen vehículos de uso comercial pueden reclamar sus deducciones —de gastos de propiedad y operativos— usando uno de los dos métodos que describe el IRS en su sitio web oficial:

1. Tarifa estándar por milla

Para utilizar la tarifa estándar por milla, el contribuyente tiene que ser el dueño del automóvil o arrendarlo. Debe además cumplir con los siguientes criterios:

• No puede operar cinco o más automóviles a la vez, como sería el caso de operar una flota de automóviles
• No puede haber reclamado una deducción por depreciación del automóvil utilizando ningún otro método aparte del método de depreciación uniforme
• No puede haber reclamado una deducción según la sección 179 por el automóvil
• No puede haber reclamado la deducción especial por depreciación por el automóvil
• No puede haber reclamado gastos reales después de 1997 por un automóvil arrendado

Para utilizar la tarifa estándar por milla para un automóvil de su propiedad, el contribuyente tiene que optar por utilizar dicho método en el primer año en que el automóvil está disponible para utilización en su negocio. Para años posteriores, puede optar por utilizar la tarifa estándar por milla o los gastos reales.

Para un automóvil arrendado, el contribuyente tiene que utilizar el método de la tarifa estándar por milla durante todo el período del contrato de arrendamiento (incluyendo renovaciones del contrato) si opta por la tarifa estándar por milla.

2. Gastos reales

Para utilizar el método de gastos reales, el contribuyente tiene que determinar el costo real de operar el automóvil, y aquella parte de la operación general del mismo que sea para fines del negocio. Debe incluir gasolina, aceite, reparaciones, llantas, seguro, derechos de matrícula, licencias y depreciación (o pagos de arrendamiento) atribuibles a la porción de las millas conducidas para fines del negocio.

Nota: Otros gastos de automóvil por estacionamiento y peajes atribuibles al uso comercial, se deducen por separado, independientemente de si usa la tarifa estándar por milla o los gastos reales.

Créditos tributarios por vehículos limpios

En el sitio web oficial de la IRS, puedes verificar si la compra de un vehículo eléctrico (EV, por sus siglas en inglés) o de un vehículo de pila de combustible (FCV, por sus siglas en inglés) califica para un crédito tributario. Deberías consultar esa página si:

• Planificas comprar un vehículo limpio nuevo.
• Buscas reclamar un crédito por un vehículo limpio nuevo que ya compraste.
• Planificas comprar o ya compraste un vehículo limpio usado.
• Compras un vehículo para uso comercial.

Esa página cubre los requisitos antes y después de los cambios según la Ley de Reducción de la Inflación de 2022.

Ten en cuenta que, en el momento de la venta, el vendedor tiene que proporcionarte la información sobre las calificaciones de su vehículo. Los vendedores también tienen que inscribirse en línea e indicar la misma información al IRS. Si no lo hacen, su vehículo no será elegible para el crédito.

Cómo comprar un vehículo nuevo para uso comercial

Hay dos créditos disponibles para vehículos comprados o alquilados para uso comercial.

• Crédito por vehículos limpios según el Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés) 30D (empresario por cuenta propia y otras entidades de negocios): Cómo funciona el crédito y vehículos calificados.
• Crédito para vehículos limpios comerciales según el Código de Impuestos Internos (IRC) 45W (negocios y organizaciones exentas de impuestos): Cómo funciona el crédito y los fabricantes calificados.

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